Suomessa yleinen arvonlisäverokanta (ALV) korotetaan 1. syyskuuta 2024. Vielä nyt voimassa oleva 24 % ALV-kanta nousee 25,5 prosenttiin, ja tämä muutos vaikuttaa kaikkiin Suomessa toimiviin yrityksiin, joiden liiketoiminnassa sovelletaan yleistä arvonlisäverokantaa.
Olemme koonneet alle ohjeet, miten WooCommerce-verkkokauppiaat voivat muuttaa oman verkkokauppansa perusveroprosentin.
Tämä artikkeli tarjoaa yleisiä ohjeita ja tietoa arvonlisäverokannan muutoksesta Suomessa ja sen vaikutuksista verkkokauppiaisiin. Kaikki tiedot ja laskelmat ovat ajankohtaisia artikkelin julkaisuhetkellä, mutta ne voivat muuttua. Suosittelemme tarkistamaan ajankohtaiset tiedot ja ohjeistukset Verohallinnon sivuilta ja konsultoimaan taloushallinnon ammattilaista ennen päätösten tekemistä. Tämä artikkeli ei korvaa virallisia verotusneuvoja tai oikeudellista konsultaatiota. Tekijä ei ole vastuussa mahdollisista virheistä tai puutteista tiedoissa tai mistään menetyksistä, vahingoista tai kuluista, jotka johtuvat tässä artikkelissa annettujen tietojen käytöstä.
Milloin muutos tulee tehdä?
Verohallinnon ohjeistusten mukaan ALV määräytyy sen mukaan, onko tavara tai palvelu toimitettu asiakkaalle ennen muutoksen voimaan astumista. Verkkokaupoissa kuitenkin tyypillisesti pyydetään asiakasta suorittamaan ennakkomaksu jo tilaushetkellä, jolloin ennakkomaksujen osalta ALV-kanta määräytyy sen hetken mukaan, kun ennakkomaksu on suoritettu.
Verohallinnon sivujen mukaan:
- Tavaran toimitushetki ratkaisee verokannan. ”Jos tavara luovutetaan ostajalle viimeistään 31.8.2024, sovellettava verokanta on 24 %, vaikka ostaja maksaisi tavaran myöhemmin syyskuun aikana.”
- Ennakkomaksut: Jos ennakkomaksu on suoritettu ennen 1.9.2024, siihen sovelletaan vanhaa verokantaa 24 %, vaikka tilaus toimitettaisiin syyskuussa tai sen jälkeen.
”Uutta 25,5 prosentin arvonlisäverokantaa sovelletaan silloin, kun myyty palvelu on suoritettu tai tavara on toimitettu asiakkaalle 1.9. jälkeen. Jos tavaran tai palvelun myynnistä on saatu ennakkomaksu ennen yleisen verokannan korotusta, ennakkomaksuun sovellettava verokanta on 24 prosenttia.” -Lähde vero.fi
Verohallinnon sivuilta löytyy myös lisää käytännön esimerkkejä.
Tuleeko kauppiaan korottaa hintoja samalla kun ALV-kanta muuttuu?
Yritysten tulee pohtia ottaako arvonlisäverokannan korotuksen pois katteesta vai haluaako korottaa tuotteidensa hintoja ja siirtää korotuksen kuluttajalle. Molemmissa tapauksissa on omat puolensa, sillä toisaalta hintojen korotus saattaa vaikuttaa ostopäätökseen tai ohjata ostamaan muualta. Toisaalta pienempi kate vaikuttaa aina suoraan liiketoiminnan kannattavuuteen ja voi olla, että hinnoissa on jo ennestään erityisen pieni kate, josta ei ole enää mahdollisuutta nipistää. On kuitenkin hyvä muistaa, että muutos tosiaan koskee kaikkia Suomessa toimivia yrityksiä, jotka käyttävät yleistä ALV-kantaa ja näin ollen myös kilpailijoillasi on sama pohdinta edessään.
Tuotteiden hinnat pystyt muuttamaan massatoimintoa hyödyntäen, jotta sinun ei tarvitse käydä tuotteita läpi yksi tuote kerrallaan.
Verokannan muutos WooCommercessa: Miten toimia?
Ennen kuin lähdet muuttamaan tuotteiden hintoja, tarkista vielä miten WooCommercessa vero lasketaan tällä hetkellä. Mikäli määrität tällä hetkellä tuotteiden hinnat sisältäen veron, tulee hintojen korotusta pohtia. Mikäli taas hinnat määritetään verottomina, WooCommerce laskee uuden määrittämäsi verokannan automaattisesti hintojen päälle, eikä erillisiä hintojen korotuksia tarvitse tehdä.
Tarkista, miten WooCommerce-verkkokauppa laskee tällä hetkellä ALV:n tuotteiden hinnoissa.
- Kirjaudu sisään WordPress-hallintapaneeliin
- Siirry WooCommerce-osioon vasemmasta päävalikosta
- Valitse Verot-osio, josta pääset hallinnoimaan verkkokauppasi verotukseen liittyviä asetuksia
- Veroasetukset-osiossa määritetään ”hinnat ilmoitettu/syötetään verollisina” tai vaihtoehtoisesti ”Hinnat ilmoitettu/syötetään verottomina”.
Huomioithan, että kun WooCommercessa vaihdetaan perusvero % -kanta, hinnat pysyvät edelleen samoina, jos asetuksissa on määritettynä ”Hinnat ilmoitettu verollisina”. ALV-korotus on siis näissä tapauksissa katteesta pois. Voit kuitenkin kauppiaana käydä tekemässä hintojen korotukset verkkokauppasi tuotteisiin ja palveluihin, jotta korotus ei syö katetta.
Yleisesti laskien kauppiaan tuleekin korottaa omien tuotteidensa ja palveluidensa hintaa 1,21 %, jotta korotus kattaa ALV-muutoksen vaikutukset katteisiin. Voit hyödyntää helppokäyttöistä alv-laskuria ja tarkistaa tuotteidesi hinnat ja alv.
Esimerkkilaskelma
Tuotteen nykyinen myyntihinta on 124 € (sis. ALV 24 %). Kauppiaan tavoitteena on säilyttää sama kate, kun alv-kanta nousee 25,5%. Saadaksesi uuden korotetun hinnan, voit käyttää seuraavaa laskukaavaa.
Tuotteen verollinen hinta (124€) kerrotaan 1,0121 = tuotteen uusi verollinen hinta (125,50 €) säilyttäen saman katerakenteen.
Tässä näet, kun tuotteen verollinen hinta on 124€ ja veroton hinta on 100€. ALV-kanta on vielä 24 %.
Alla näet, kun tuotteen veroton hinta on edelleen 100€ (kate säilytetään saman), mutta verokanta on 25,5% jolloin verolliseksi hinnaksi muodostuu 125,50 €.
Euroissa tuotteen verollinen hinta nousi siis 1,50€ ja prosentuaalisesti 1,21%.
Mikäli yritykselläsi on määritettynä ”Hinnat ilmoitettu verottomina”, niin näissä tapauksissa WooCommerce laskee aina hintojen päälle tuon asetetun verokannan.
Miten muuttaa ALV-kanta WooCommercessa?
Tässä vielä ohjeet miten voit muuttaa WooCommercessa perusverokannan nykyisestä 24 % -> 25,5 %.
- Kirjaudu WordPress hallintapaneeliin
- Vasemmasta päävalikosta valitse ”WooCommerce -> Asetukset -> Verot”
- Vero asetukset osiossa siirry ”Perusvero %” kohtaan
- Muuta vero % nykyisestä 24.0000 -> 25.5000 ja paina lopuksi ”Tallenna muutokset”.
Tarkista lopuksi verkkokauppasi tuotteiden hinta ja varmista, että tuotteiden hinta on kuten pitääkin.
Verkkokauppasi kassalla näet hinnan, sekä ALV -erittelyn.
